Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Форма 3НДФЛ утверждена законодательно, подробно описан порядок ее заполнения и список документов, подтверждающих указанные автором сведения. Декларация понадобится не только для уплаты налога, но и получении вычета.

Виды налоговых вычетов

Все разновидности налоговых вычетов с условиями их предоставления населению описаны в содержании главы 23 в НК РФ. Существуют 5 разновидностей налоговых вычетов (218-221 статьи в НК РФ).

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Наименование вычетаОписание
Стандартный (218 статья)Право на вычет имеют инвалиды детства, жертвы случившегося в Чернобыльской ЧАЭС, близкие погибших военнослужащих.
Сколько составляет:
• на 1-2 ребенка – 1400 рублей;
• на 3 и последующего – 3000 рублей;
• каждого ребенка – инвалида, студента – очника, интерна, аспиранта или студента 18-24 лет, если он инвалид 1-2 группы – 12000 рублей получают родители/усыновители, а опекуны – 6000 рублей.
На ребенка (детей) – дается до месяца, когда доход физлица, облагаемый ежемесячно 13% налога и исчисляемый с нарастающим итогом от начала года, станет выше 350 000 рублей. Отменяется с того месяца, когда прибыль превысит указанную сумму.
Социальный (219 статья)Согласно положениям Налогового кодекса, существует 5 разновидностей вычета по расходам:
• на благотворительность;
• на обучение;
• на лечение и приобретение лекарств;
• негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование (включая страхование жизни);
• накопительную часть от трудовой пенсии.
Получить деньги можно при подаче заполненных деклараций 3-НДФЛ, приложив к ним соответствующие документы. Обратиться физлицо должно в местное отделение ФНС по месту жительства.
Максимально допустимый размер учитываемых при расчете расходов – 120 000 рублей. Необходимо воспользоваться правом оформить вычет в течении 3 последующих лет после его возникновения (78 статья в НК РФ).
Инвестиционный (219.1 статья)Воспользоваться налоговыми вычетами данного характера могут граждане, выполнявшие финансовые операции с:
• ценными бумагами (на рынке ЦБ и получили доход в результате);
• инвестировал деньги, создав свой индивидуальный счет;
• получал доход от операций, проводимых на инвестиционном счете.
Учитывается длительность обладания ценными бумагами, их стоимость и общий доход. Максимально учитываемый размер, которого – 3 000 000 рублей.
Имущественный (220 статья)Право оформить имущественный вычет возникает у налогоплательщика при осуществлении операций, связанных с недвижимостью:
• реализация;
• приобретение жилья (дом, квартира, комната);
• строительство жилья/приобретение участка земли под ИЖС;
• выкуп имущества у частного лица муниципалитетом.
Важно кроме декларации предоставить оригиналы и копи документов, подтверждающих факт осуществления торговой операции. Договора, акты приема – передачи, счета – фактуры и пр.
Максимальная величина расходов на строительство или покупку объекта, с которой может исчисляться вычет – 2 000 000 рублей.
3 000 000 рублей – максимальная сумма общих расходов на строительство или покупку объекта (земли) в кредит (целевой заем).
Профессиональный (221 статья)Можно вернуть часть уплаченных в бюджет налогов со следующих доходов:
• прибыль индивидуального предпринимателя;
• доход нотариуса, кто занят частной практикой, адвоката – владельца своей конторы и другого лица;
• от выполнения работ или оказания услуг согласно условиям гражданско – правовых договоров;
• за авторские вознаграждения, прибыль от создания, исполнения или применения произведения науки, искусства или литературы.
Включая награды авторам открытий, изобретателям и реализации промышленных образцов.
Декларация 3-НДФЛ для оформления данного вычета должна быть отправлена ФНС до наступления 30 апреля, а исчисляемую сумму гражданин должен перевести до 15 июля.

Процесс заполнения и подачи декларации

Специальную программу для заполнения формы декларации НДФЛ можно скачать на странице сайта ФНС. Кроме самого файла, там будет инструкция на установку с подробным описанием. Не нужно искать актуальной версии документа, достаточно открыть программу и уделить внимание всем разделам 3-НДФЛ и сформировать готовый вариант документа.

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Порядок действий при подготовке формы:

  • Пользователь скачивает файл по ссылке, устанавливает на компьютер. Особых требований у программы нет, она запустится без проблем даже на слабом «железе». После установки надо проверить актуальность версии – должна стоять дата 13 января 2021 года.
  • В 2021 году был принят новый формат декларации, утвержденный Приказом №ЕД-7-11/615@ (28.08.2020).
  • После запуска на экране появится окошко с несколькими вкладками. Надо внести необходимые данные, смотря по основаниям предоставления декларации. Нужен налоговый вычет или иная причина.

Достаточно уделить внимание настройкам один раз, дальше программа сохранит внесенные изменения и будет придерживаться их. Соответствующий значок можно сохранить на Рабочем столе, чтобы при необходимости предоставления 3-НДФЛ все открылось быстро.

Задание условий

Первая вкладка в окошке программы, с которой начинают заполнение декларации граждане.

НаименованиеХарактеристика
Общая информацияНомер инспекции – кликнув по кнопке с многоточием, выбрать из открывшегося списка отделение ФНС – получателя отчета. Можно поикать нужное по справочнику или карте. Выбрав нужный вариант, нажать кнопку «Да», подтверждая выбор.
Номер корректировки – проставить «0», если документ подается впервые, «1» - если он второй, «2» - если третий и пр. Данный код отображает количество изменений (поправок).
Признак налогоплательщикаПодходящий вариант следует выбирать, ориентируясь по причине заполнения 3НДФЛ. Физлица, оформляющие себе налоговый вычет или самостоятельно уплачивающие налог, пишут: «Иное физическое лицо».
Имеются доходыПоле для указания вида дохода, получаемого гражданином в текущем году:
1. ИП физлица должны выбирать пункт: «от предпринимательской деятельности», когда будет открыта вкладка: «Предприниматели».
2. Если автор получал доход с иностранных источников, то: «в иностранной валюте» от раздела: «Доходы за пределами РФ».
При обычном возврате налога можно оставить помеченным первый из пунктов, что автоматически делает программа, когда загружается.
Данные заявленияПоявилась новая функция в программе, где можно указывать данные заявления на возврат. Не надо составлять его отдельно и прилагать к 3 НДФЛ.
Достаточно кликнуть по нужному пункту, и форма заявления будет формироваться автоматически. Останется внести данные в нижнюю вкладку: «Зачет/возврат налога».
Достоверность подтверждаетсяЕсли 3 НДФЛ заполняется лично налогоплательщиком, то отметить: «Лично».
Если действует доверенное лицо, отметить: «Представителем – ФЛ», дальше прописывая свои ФИО, реквизиты доверенности и данные с паспорта.

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

 

Данные о налогоплательщике

Следующая вкладка содержит личную информацию о лице, подающем декларацию 3 НДФЛ:

  • ФИО – без сокращений, как указано в паспорте (если отчества нет, не писать);
  • номер ИНН – несложно уточнить его тут, написав свои ФИО;
  • дату рождения;
  • место рождения – по паспорту;
  • гражданство – автоматически отобразится РФ и код 643;
  • сведения о документе, удостоверяющем личность – кликнуть по знаку многоточия у строки: «Вид документа», выбрать из списка нужный и прописать реквизиты;
  • контактный телефон – мобильный, рабочий или домашний.

Заполнение не вызовет сложностей, главное держать при себе паспорт и написать все точно.

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Доходы, получаемые в РФ

Здесь физлица указывают отечественные источники заработка. Для ИП, адвокатам и другим частным специалистам нужна вкладка: «Предприниматели». Источником прибыли наемных сотрудников будет их работодатель, при реализации жилья – покупатель.

При отображении данных о зарплате понадобится справка 2 НДФЛ, выдается в месте работы и содержит реквизиты компании, начисления, удержания и вычеты.

Нужные сведения о покупателе легко взять с договора купли-продажи.

ВкладкиЗаполнение
Ставка налогаВыбрать нужную ставку, обычно 13% НДФЛ. Пользователю нужна первая 13, а последняя 13 – ставка для дивидендов.
Добавление источника выплатКликнут по значку зеленого «+». Дальше вписать наименование своего источника дохода:
• организация – наименование, ИНН, код ОКТМО, КПП;
• физлицо – его ФИО.
Если работодатель не оформлял вычет, надо проставить галочку у пункта: «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».
Добавление доходаКликнуть по зеленому «+». Источники:
• работодатель – код дохода, помесячная зарплата;
• покупатель недвижимости – код дохода, размер полученной суммы.
Зависит от вида реализованного объекта имущества. Информация берется с 2 НДФЛ (зарплата и работодатель) и договора купли-продажи.
Добавление вычетовЗеленый «+» снова и добавить все вышеописанные источники выплат. Код вычета с итоговой суммой можно взять с 2-НДФЛ (4 пункт).
Итоговые суммыПо источнику выплат. Программа автоматически вычислит итоговую сумму. Сверить ее можно с 5 пунктов в справке 2-НДФЛ. И переписать общую величину удерживаемого налога оттуда же.

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Доходы за пределами РФ

Эта вкладка нужна физлицам, кто ведет деятельность за границей или сотрудничает с иностранными компаниями. Надо отметить нужный пункт в: «Задание условий» изначально. Дальше указывать поименно все источники дохода, будь это физлица или компании. С кодом страны и датой получения денег в иностранной валюте.

Предприниматели

Откроется, если в «Задание условий» пользователь укажет, что ведет предпринимательскую деятельность. Нужна ИП, адвокатам, нотариусам и прочим специалистам частной практики.

Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Вычеты

Нужна физлицам, заполняющим 3 НДФЛ по налоговому вычету, кто желает вернуть потраченные 13%:

  • при реализации недвижимости;
  • неполное применение принятых стандартов вычета на работе.

Декларант сам выбирает нужный вид вычета, дальше откроются необходимые для заполнения поля

ИмущественныйПривести данные об объекте – его стоимость и понесенные расходы в связи с реализацией или строительством.
СоциальныйПоложен лицам, потратившим деньги на лечение, приобретение лекарств, проведение обучения или оплату взносов по договорам страхования. Кто вел благотворительную деятельность или проходил оценку квалификации. Указать расходы.
СтандартныйНужна лицам, не получившим полностью вычеты от работодателя, связанные с детьми, имеющими особый статус.
ИнвестиционныйВкладка нужна лицам, получавшим доходы от удачных инвестиций.

Зачет и возврат налога

Последняя из вкладок, нужна при оформлении возврата налога или зачислении суммы подоходного налога. Заявление формируется автоматически с указанием цели: вернуть или же зачесть налог. Содержит сумы и банковские реквизиты для безналичного перечисления средств о ФНС.

Сохранение документа

Готовый файл с декларацией 3 НДФЛ сохранить несложно – кликнуть по кнопке с иконкой дискеты: «Сохранить» или сделать это через верхнее меню: «Файл» — «Сохранить».

Дальше просмотреть документ, выбрав кнопку с изображением белого листа, отмеченного красной галочкой: «Проверить», в верхнем меню это: «Декларация» — «Проверить».

Программа автоматически сверяет данные и уведомляет о найденных несоответствиях. Если ошибок нет, сохранить файл следует в xml формате: «Декларация» — «Экспорт в xml».

Дальше отправить его в личном кабинете, указав адресата:

  • «Печать» — при подаче бумажного документа, тогда распечатать и подписать его;
  • указать адрес электронной почты или на сайте ФНС – подача удаленно.

Актуальны оба варианта. Инспектор обязательно проверит декларацию и вернет при обнаружении ошибок. Если документ принят, пользователь также будет уведомлен.

Список документов для подачи декларации

Вне зависимости от целей предоставления 3-НДФЛ гражданину понадобится:

  • паспорт (или свидетельство о рождении, если он несовершеннолетний);
  • номер ИНН;
  • номер его банковского счета с реквизитами банка (если производится возврат налога).

Дальше все зависит от конкретной ситуации. Список необходимых документов следует уточнять заранее, т.к. налоговики вправе затребовать дополнительные справки у гражданина и не принять заявку без них.

Для декларации дохода

Понадобятся договора, выписки и прочие документы, способные подтвердить факт получения денег и суммы:

  • договор продажи недвижимости;
  • расписка о получении денег;
  • выписка банка;
  • справка о продаже автомобиля (иного объекта);
  • бумаги о реализации ценных бумаг (платежки, договора);
  • справка о доходах, полученных с налогового агента (доверительного управляющего, брокера).

Важно сохранить все выписки, счета и прочие бланки, подшивать их в одну папку или поместить в файл до дня предоставления 3-НДФЛ в налоговую.

Для имущественного вычета

Предоставляется при осуществлении сделок, связанных с недвижимостью:

  • договор (купля – продажа, обмен, на участие в долевом строительстве и пр.);
  • платежные справки (счета – фактуры, выписки, квитанции);
  • регистрация права собственности;
  • акт приема передачи объекта (нужен при долевом участии гражданина в строительстве);
  • заявление о распределении (дележе) вычета между двумя супругами (по необходимости);
  • кредитный договор, справка о погашенных процентах (ипотека).

Подаются одновременно с декларацией, многие сведения гражданин берет с них.

Для социального вычета

Оформляется в связи с расходами на лечение, обучение или приобретение медикаментов. Представлен общий список:

  • договор о предоставлении образования (копия);
  • договор о лечении (копия);
  • платежные выписки;
  • лицензия образовательного учреждения или медцентра (копия);
  • рецепты врача, содержащие назначение лекарств (с пометкой получателя – налогового органа);
  • бумаги, подтверждающие кровное родство между заявителем и обучаемым (получающим лечение);
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • справка, подтверждающая очное обучение (по необходимости).

Важно проверить актуальность всех бумаг перед подачей и обновить их при необходимости.

Для сопроводительного письма

Чтобы избежать недопонимания или споров с налоговиками, стоит продублировать список подаваемых документов в тексте сопроводительного письма. Строгого порядка нет, достаточно прописать основание предоставления 3-НДФЛ, период подачи, полное наименование получателя – налогового органа и личные данные заявителя.

Дальше списком перечислить собранные документы, переписав их названия с самих бумаг. Не допуская сокращения или произвольные наименования.

Вывод

Налоговые инспекторы всегда проводят камеральную проверку, сверяя указываемые декларантами сведения с прилагаемыми документами. Также уделяют внимание правильности заполнения 3-НДФЛ. При обнаружении малейшей ошибки или несоответствия, декларация будет возвращена с уведомлением. В тексте которого будут содержаться замечания. Важно учесть их при заполнении новой декларации и подаче ее с сопроводительным письмом.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: