Как получить налоговый вычет по ипотеке

Основная масса жилой недвижимости сейчас в России покупается в кредит. Для заемщиков это, как правило, обременительные денежные траты. Но частично их можно себе вернуть. Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Если квартира в ипотеке, можно ли получить налоговый вычет

Покупка жилья, особенно по договору ипотечного кредитования, требует существенных капиталовложений. Государство предоставляет гражданам право воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилой недвижимости.

Оно доступно только для лиц, которые регулярно отчисляют НДФЛ. То есть, в первую очередь, для всех наемных работников. А вот на большинство ИП это право не распространяется. За исключением предпринимателей на ОСНО.

За какой кредит можно получить вычет

Оформить вычет по процентам можно только при условии, что они уже уплачены. Речь не идет о предполагаемой возможности их уплаты просто на основании договора.

Вернуть налог за проценты можно не только по ипотечному договору, но и при оформлении любого целевого займа, получаемого для приобретения жилья.

Когда вычет не предоставляется

Если заемщик ранее оформлял ипотеку до 2014 года и вернул по ней за внесенные проценты хотя бы небольшую часть налога, по другому ипотечному кредиту оформить возврат он уже не сможет.

Нельзя оформить вычет, если заемщик не является налоговым резидентом РФ, или он не платит НДФЛ.

налоговый вычет по ипотеке

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Основной вопрос для заемщиков – это когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Основной ответ таков: право на получение вычета возникает у покупателей после регистрации права собственности. Это значит, сначала заключается ДКП, если покупается вторичное жилье или подписывается акт передачи при покупке в новостройке. Затем собственность регистрируют в ЕГРН.

С года регистрации возникает право на вычет. К примеру, договор с застройщиком о долевом участии заключен в 2019 году, а дом сдан в 2020 году и тогда же подписан акт. В таком случае подавать заявление на вычет по процентам можно с 2020 года. При этом разрешено вернуть проценты и за предшествующий 2019 год.

Далее возможно оформление вычета по ипотечным процентам ежегодно. Разрешается накапливать проценты за несколько лет или вернуть налог сразу за все года после окончательного расчета с кредитором.

При оформлении вычета за проценты по ипотеке не имеет значения, получен ли вычет по основному долгу. Хотя так удобнее. Но если нужно, разрешается оформлять оба вычета параллельно.

Естественно, право на налоговый вычет вне зависимости от основания его возникновения сохраняется за гражданином, пока он платит НДФЛ. Поэтому лучше не затягивать с оформлением, т.к. жизненные обстоятельства бывают разные. Человек может лишиться работы, уйти на пенсию по инвалидности и пр.

Какие документы нужны для возврата налога

Чтобы воспользоваться вычетом по процентам, заемщику необходимо собрать и представить в ФНС следующие документы:

  • заявление, заполненное по образцу;
  • декларацию 3-НДФЛ. Важно учесть, что на каждый год предусмотрен отдельный вид декларации. Нужно заполнить за все года, за которые возвращают налог;
  • гражданский паспорт заявителя;
  • выписку из ЕГРН о праве собственности на недвижимость;
  • правоустанавливающий документ на жилой объект (ДКП, ДДУ);
  • справку о доходах. Нужно запросить ее в бухгалтерии по месту работы. Если заемщик не является наемным работником, а, к примеру, ИП на ОСНО, справку запрашивают в территориальном отделении ФНС;
  • копию ипотечного договора;
  • выписку из банка с указанием суммы кредита, размера ставки, величины уже выплаченных процентов, графика платежей;
  • финансовый документ, которым заемщик подтверждает факт оплаты процентов лично им;
  • свидетельство о заключении брака (если заемщик состоит в браке);
  • заявление от супругов о распределении суммы вычета.

Если налоговым вычетом пользуются оба супруга, личные документы и справку о доходах нужно на каждого.

Документы для получения налогового вычета за квартиру в ипотеку подаются в виде простых копий за исключением выписок, справок и декларации.

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры в ипотеку

Если покупка квартиры в ипотеку состоялась после 2013 года, размер налогового вычета по ипотечным процентам составляет максимум 3 млн. руб. Так как НДФЛ в стране равен 13%, значит, сумма реального возврата составит 360 тыс. руб.

Но если ипотечный кредит оформлен до 2014 года, вычет за уплату процентов по ипотеке ограничений не имеет. То есть если заемщик заплатил 5 млн. только в качестве процентов, возврат можно оформить со всей этой суммы. Но перенести его на другой кредит нельзя.

Если же покупку совершили после 2013 года, возможен перенос, когда оформляют вычет за покупку другой квартиры. К примеру, в 2016 году семья покупает квартиру в ипотеку. Досрочно погашает кредит, и сумма уплаченных процентов не превышает 1 млн. руб. Заемщики получают основной вычет при покупке и возвращают налог за проценты. Далее в 2020 году семья оформляет еще один ипотечный кредит на другую квартиру. Оформить основной налоговый вычет уже нельзя, т.к. он полностью израсходован. Но вычет за проценты по ипотеке получить можно с 2 млн. руб.

Сумма возврата всегда имеет два основных ограничения:

  • Величина реально уплаченных процентов. То есть, чтобы возврат был с 3 млн. руб., нужно их сначала заплатить в качестве процентов.
  • Сумма отчисленного НДФЛ. Если заработок маленький, значит, размер налога небольшой. Тогда приходится долго ждать, пока набираются нужные суммы.

Если для оплаты процентов при покупке квартиры по договору ипотечного кредитования использовались целевые выплаты, полученные от государства, получить за них вычет нельзя. Например, если ипотеку оплачивали материнским капиталом, его вычитают из общей суммы, уплаченной банку по договору.

Получение вычета при рефинансировании ипотечного кредита

Получить налоговый вычет можно и после рефинансирования ипотечного кредита. В таком случае потребуется выполнить несколько условий:

  1. При составлении договора рефинансирования необходимо в нем указать все реквизиты и основную информацию по предыдущему ипотечному договору.
  2. Рефинансирование проводится только финансово-кредитной организацией, имеющей лицензию Центробанка. К примеру, рефинансировав кредит в «ДОМ.РФ», заемщик теряет далее право на вычет по кредитным процентам.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета

Вычеты по ипотеке можно оформить двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию предприятия по месту работы.
  2. Направить заявление в отделение ФНС по месту жительства или по месту расположения приобретенной недвижимости.

Если при покупке квартиры гражданин решает вернуть налог через работодателя, он может направить ему заявку сразу в год регистрации права собственности.

Этапы оформления через работодателя:

  1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет.
  2. Собирает нужный пакет документов, составляет заявление и передает в бухгалтерию предприятия по месту работы.
  3. После проверки с него перестают удерживать НДФЛ вплоть до того момента, пока не наберется вся сумма, положенная по налоговому вычету.

Если возврат оформлять через ФНС, подать заявление можно только со следующего года после возникновения права на вычет.

Этапы оформления через Налоговую службу:

  1. Заемщик собирает нужный пакет документов.
  2. Заполняет заявление на вычет по ипотеке. Бланк можно найти на сайте ФНС и скачать при необходимости.
  3. Заполняет налоговую декларацию.
  4. Весь пакет документов направляют в отделение ФНС. Сделать это можно при личном визите, или отправив заказную корреспонденцию. При наличии усиленной ЭЦП можно отправить заявление и документы через личный кабинет на сайте ФНС.
  5. После окончания проверки денежную сумму возврата перечисляют на счет заявителя, указанный в заявлении.

Всю информацию о налоговом вычете, бланки деклараций можно получить непосредственно у сотрудников ФНС в местном отделении.

С покупкой квартиры большинство граждан наделяется правом на возврат части израсходованных средств. Получить назад их можно, оформив налоговый вычет. Если жилье приобретено по договору ипотечного кредитования, вычетов полагается два на общую сумму в 5 млн. руб.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: