Как получить налоговый вычет у работодателя

Налоговый вычет – это льгота от государства для добросовестных налогоплательщиков, из заработной платы которых идут отчисления НДФЛ. Есть несколько разновидностей налогового вычета, каждый из них можно оформить двумя способами. Один из способов оформления – через своего работодателя.

За что можно получить налоговый вычет

В 2020 году гражданин, официально трудоустроенный и выплачивающий НДФЛ, может претендовать на такие вычеты:

  • Социальный. В данном случае вернуть 13% можно от расходов за медицинское лечение и обучение самого себя или ближайших родственников, благотворительность, негосударственное пенсионное страхование или добровольное страхование жизни, подтверждение независимой экспертизы собственной квалификации. Гражданин имеет право сделать заявку одновременно по нескольким социальным вычетам, но в совокупности сумма не может быть более 120 000 рублей в год. Таким образом, к возврату будет причитаться 13% от указанной суммы или 15 600 рублей.
  • Стандартный. На него могут претендовать только определенные категории граждан. К примеру, инвалиды детства, родственники погибших военнослужащих. Это далеко не полный список лиц, имеющих право на стандартный вычет, подробнее можно с ним ознакомиться в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Если гражданин проходит сразу по нескольким категориям, он может выбрать ту, которая будет для него наиболее выгодной. Вычет на детей используется вне зависимости от того, был ли использован какой-то другой вид вычета. Родители, воспитывающие детей в одиночку, могут получать такой вычет в двойном размере.
  • Инвестиционные. Сюда относятся вычеты за такие расходы, как операции с ценными бумагами, внесение средств на индивидуальные счета для инвестирования, получение дохода по операциям на счетах. Размер непосредственно зависит от того количества лет, на протяжении которых гражданин владел этими бумагами.
  • Имущественные. Каждый человек, уплачивающий налоги, может вернуть часть средств, затраченных на приобретение или строительство недвижимости, земельного участка, выкуп имущества для муниципальных, государственных нужд.
  • Профессиональные. Это вычеты, которые получают лица со статусов ИП, а также те, кто занимается частной практикой – нотариусы, адвокаты. Сюда же относятся граждане, которые работают по договорам гражданско-правового типа или получают авторские вознаграждения.

Особенности оформления

Главной особенностью предоставления вычета через работодателя является то, что гражданин не получает денежные средства в виде налогового возврата, а просто освобождается на какое-то время от удержаний НДФЛ из заработной платы. Вопреки расхожему мнению, выбрав такой способ, визита в налоговую службу избежать не удастся. Посетить налоговую службу придется, чтобы получить важный документ. Без него директор организации не сможет подписать приказ о предоставлении вычета.

Плюсы возврата вычета через работодателя

Главные преимущества:

  • для того чтобы оформить вычет при обращении к своему работодателю, нет необходимости ждать конца отчетного периода. То есть заняться оформлением можно сразу же, как только были расходы;
  • немаловажный плюс – отсутствие необходимости заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, что зачастую пугает граждан;
  • в разы сокращается срок проверки предоставленных документов: 1 месяц уходит на рассмотрение документов в ФНС для того, чтобы гражданин мог получить уведомление. Это уведомление или справка из налоговой является основанием для предоставления вычета по месту работы.

Минусы получения вычета через работодателя

Недостатки такого способа оформления:

  • при оформлении вычета на работе не стоит ожидать единовременного поступления денег на счет – так предоставляется налоговый возврат. Вычет – это отсутствие удержаний НДФЛ из заработной платы;
  • если в течение года гражданин перешел на новую работу, он уже не сможет воспользоваться вычетом в текущем году – нужно ждать до наступления следующего года;
  • чтобы получить вычет, нужно дождаться окончания отчетного периода. Вычет предоставляется только в следующем году;
  • без уведомления вычет не предоставляется работодателем.

Компенсация от нескольких нанимателей

В соответствии с налоговым законодательством (ст. 220 НК РФ), граждане могут получать вычет от нескольких работодателей. Здесь возможно два варианта:

  • Если человек работает на двух и более работах одновременно и везде идут удержания НДФЛ, он может подать на вычет одновременно. Для этого все документы и заявление предоставляются в ФНС по месту регистрации один раз, но в них указываются все работодатели. ФНС в течение 30 дней рассматривает документы и выдает то количество уведомлений, которое соответствует количеству работодателей. Гражданину остается отнести уведомление каждому своему работодателю и написать заявление на вычет уже в бухгалтерии организации.
  • Допустимо поочередное получение вычета от каждого работодателя. Этот способ актуален, когда в течение года гражданину пришлось сменить место работы.

Какой вычет можно оформить на работе

На работе сотрудник может воспользоваться:

  1. Стандартным вычетом. На него может претендовать каждый сотрудник, имеющий несовершеннолетних детей. На первых двух детей такой вычет составляет по 1400 руб., на третьего и последующих – по 3000 руб., на ребенка-инвалида – 12 000 руб. Пользоваться такими вычетами могут все законные представители несовершеннолетнего ребенка. Причем получают вычет оба супруга.
  2. Социальный вычет. Чаще всего граждане используют его для возмещения части расходов за обучение – как свое собственное обучение, так и за учебу детей, обучающихся на очной форме до 24 лет. Лечение может быть оплачено как для себя, так и для своих детей или родителей. Медицинское и образовательное учреждения, предоставляющие платные услуги, должны быть расположены на территории РФ. Обязательно наличие соответствующих лицензий. Вне зависимости от предоставляемых услуг, соцвычет составляет 120 000 в год. То есть гражданин получает 13% от указанной суммы – 15600 рублей.
  3. Профессиональный. Все вычеты по авторским и прочим вознаграждениям, за услуги по ГП договорам или за доходы от частной практики оформляются через работодателя.

Как получить налоговый вычет с места работы

Этот способ считается наиболее простым. Рассмотрим подробнее особенности получения вычета.

налоговый вычет работодателя

Документы для вычета для работодателя

Пакет документов при оформлении вычета на работе предъявляется не самому работодателю, а в ФНС для получения уведомления.

В ФНС предоставляются:

  • копия паспорта гражданина-налогоплательщика, ИНН;
  • документы о праве на вычет. Их наименования зависят от того, какого рода вычет оформляется. При имущественных вычетах требуется договор купли-продажи или любой другой документ, подтверждающий право собственности. При социальных вычетах потребуются чеки и платежки на медицинские или образовательные услуги. Также требуются лицензии, которыми обладает заведение, оказавшее услуги;
  • документы, подтверждающие родство (если услуги оплачивались за кого-либо из ближайших родственников);
  • заявление.

После рассмотрения всех документов ФНС выдает гражданину уведомление на право пользования вычетом. Работодателю предоставляется только это уведомление.

Заявление на налоговый вычет на работе

Заявление на предоставление вычета может быть написано в произвольной форме. В шапке пишется ФИО сотрудника, а также ФИО и должность руководителя. В самом заявлении обозначается просьба о предоставлении вычета, приводится ссылка на Налоговый кодекс, а также основание предоставления права на вычет. Кроме этого, нужно привести данные уведомления, выданного ФНС и сумма к возврату. Снизу ставится дата составления заявления и подпись заявителя.

Справка для работодателя на налоговый вычет

Справка или уведомление о праве гражданина на налоговый вычет выдается налоговым органом. Без справки работодатель не сможет предоставить работнику ни один из указанных вычетов.

Работодатель не будет принимать от сотрудника документы, все они предоставляются в ФНС. Все, что требуется работодателю – это справка о праве на вычет.

Получить справку очень просто: собирается пакет документов, указанный выше, и передается в ФНС вместе с заявлением. ФНС рассматривает все предоставленные документы и выдает одну бумагу – уведомление. Его следует предоставить работодателю. Это в некоторой степени упрощает и ускоряет процесс оформления вычета, так как при его оформлении полностью через ФНС только проверка документов занимает 3 месяца, а также требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Сроки обращения

Право на получение налогового вычета появляется в том году, когда были произведены расходы: на покупку недвижимости, на лечение, на обучение и прочее. Обратиться за возвратом части потраченной суммы можно в течение 3 лет с момента возникновения права – это касается любого вычета. Если за один раз гражданин не смог получить всю сумму, по некоторым видам вычета это право переносится на следующий год. Все правила получения вычета необходимо уточнять до начала оформления.

Налоговый вычет – это законное право каждого добросовестного налогоплательщика и возможность вернуть себе часть средств, потраченных на обучение, лечение и др. Таким образом, получается, что если вычет оформляется в 2020 году, то гражданину предоставят возврат денег по доходам за 2017, 2018 и 2019 годы. Если по какой-то причине трехлетний срок был пропущен, то получить вычет уже нельзя.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: