Надо ли ежегодно писать заявление на налоговый вычет на ребенка

Каждый работающий родитель, исправно платящий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), может претендовать на налоговые льготы от государства. Вычеты для налогоплательщиков должны мотивировать людей искать работу с официальной заработной платой. Стандартный налоговый вычет начисляется в зависимости от количества детей в семье. При этом никаких денег на руки люди не получают. Льгота заключается в увеличении необлагаемой НДФЛ части официального дохода родителей. Благодаря этому гражданину выдается зарплата немного больше.

Ежегодно писать заявление на налоговый вычет не требуется. Заявка подается только один раз. Повторно нужно писать заявление при рождении нового ребенка или при смене рабочего места.

О налоговом вычете на детей

Под таким вычетом нужно понимать частичное освобождение работающих родителей от НДФЛ. Льгота начинает работать с того момента, как ребенок родился. В случаях, когда родители трудятся одновременно на нескольких местах, воспользоваться такой льготой можно только по одной работе. Если родитель получает другие доходы, но при этом с них не взимается НДФЛ, он не имеет права на вычет. То есть человек должен работать и получать зарплату с удержанием налога в размере 13%.

Можно получать доход от сдачи недвижимости или любого другого имущества в аренду, предоставлять декларацию 3-НДФЛ и тоже пользоваться вычетом. Оформляется такой вычет очень просто всего один раз. Нет необходимости каждый год собирать документы и писать заявления.

Кто может получить

Пользоваться вычетом на детей имеют право кровные родители и любые законные представители, а также разведенные родители (при условии, что они исправно выплачивают алименты и участвуют в жизни ребенка). Право на вычет утрачивают супруги лиц, которые признаны опекунами, усыновителями или попечителями.

Вычет оформляется на таких условиях:

  • заявитель является гражданином и налоговым резидентом РФ. Принципиальное значение имеет уплата НДФЛ. Если гражданин работает и платит какие-либо другие налоги, то на такую льготу от государства он претендовать не может. Стандартный вычет на детей рассчитан только для плательщиков НДФЛ;
  • у заявителя есть один ребенок или несколько детей;
  • гражданин, который обратился сам за назначением льготы;
  • налоговый вычет рассчитан на всех детей в возрасте до 18 лет. Если после наступления совершеннолетия ребенок поступает в колледж или ВУЗ на очное обучение, льгота для родителей продолжает действовать. Совершенно неважно, на бюджете учится ребенок или на платной основе;
  • количество детей в семье следует суммировать. Если у мужа или у жены уже есть дети от предыдущих браков, их нужно считать с совместными детьми и, исходя из этого, рассчитывать вычет;
  • вычет действует ровно до того момента, пока доход гражданина не превысит 350 000 рублей;
  • правом на вычет могут пользоваться оба родителя по месту работы;
  • налоговый вычет применяется при исчислении заработной платы каждый месяц с того момента, как такое право возникает у родителей.

Алгоритм оформления максимально прост:

  1. На имя работодателя родитель (или оба) пишут заявление.
  2. Параллельно с этим следует собрать необходимые документы.
  3. Дождаться рассмотрения своего вопроса и забыть про переоформление, пока детям не исполнится 18 лет.


Перед оформлением нужно собрать пакет документов. В него входят:

  • копии свидетельства о рождении ребенка (на каждого);
  • копия паспорта заявителя: главная страница, регистрация и страница, где стоит печать о регистрации брака;
  • копия свидетельства о браке;
  • если ребенку больше 18 лет, нужна еще справка о том, что он учится на очной форме;
  • если у ребенка есть инвалидность, то нужна справка, подтверждающая этот факт;
  • если с начала календарного года гражданин работал на другом месте, необходима справка по форме 2-НДФЛ с прежнего места;
  • копия свидетельства о смерти, если второй супруг умер;
  • справка №2, если в документе о рождении ребенка есть упоминание об отце со слов матери;
  • если оформлением вычета занимается приемный родитель, необходимо постановление о передаче ребенка в семью из органов опеки и попечительства (копию договора об опеке или о приемной семье в зависимости от формы устройства ребенка).

Размер выплаты

Общая необлагаемая налогом сумма будет непосредственно зависеть от количества детей:

  • вычет в размере по 1400 рублей положен на первых двух детей;
  • на третьего ребенка и каждого последующего — по 3000 рублей (дети от предыдущих браков тоже считаются). Если у супругов есть по одному ребенку от прошлого брака, тогда собственный общий ребенок уже будет считаться третьим;
  • на одного ребенка-инвалида вычет составляет 12000 рублей;
  • если ребенок-инвалид воспитывается в замещающей семье, то его опекун получает вычет 6000 рублей;
  • в двойном размере вычет предоставляется единственному кровному родителю или любому законному представителю;
  • если кто-то из родителей отказался от вычета, то второй может пользоваться двойным вычетом.

Когда подается заявление

Право на вычет возникает с момента рождения ребенка. Написать заявление можно сразу же после его рождения. С этого же момента льгота начинает действовать. Если мать ребенка в декретном отпуске, льготой вполне может начать пользоваться отец. После выхода из декрета мать тоже пишет заявление своему работодателю и ей дают вычет. Оба родителя имеют равное право на вычет, если платят НДФЛ.

Нужно ли писать заявление каждый год

Ежегодного написания заявления на вычет не требуется. Документ составляется всего раз. Вычет предоставляется вплоть до совершеннолетия ребенка. Затем, если семья сможет документально подтвердить факт обучения ребенка на очной форме любого учебного заведения, заявление пишется вновь, и льгота возобновляется. При переходе на новую работу родители должны написать заявление на вычет на имя нового работодателя.

Если ребенок совершеннолетний

Если ребенок стал совершеннолетним, родители могут продолжать получать вычет в том же размере, что и до 18 лет. По закону вычет предоставляется родителям до того момента, как ребенку исполнится 24 года. При этом он может учиться в колледже, высшем учебном заведении, являться аспирантом, ординатором, интерном или курсантом – не имеет значения. То, что действительно играет роль – это очная форма обучения.

Кроме этого, родители утрачивают право на использование стандартного налогового вычета, если ребенок вступил в законный брак. Это правило действует, даже если ребенку еще не исполнилось 24 года, и он продолжает учиться на очной форме. Если образовалась новая семья, считается, что родители перестают нести ответственность за своих детей. Следовательно, право на использование этой налоговой льготы они утрачивают.

Когда требуется обновлять заявление

Стандартный налоговый вычет оформляется один раз и продолжает действовать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Затем, при предъявлении документов о поступлении на очную форму обучения, льгота возобновляется. Иногда в таких случаях работника просят написать заявление заново.

То же самое при смене места работы родителем. Заявление новому работодателю пишется заново. Если семья усыновила, приняла на воспитание в семью приемных или опекаемых детей (то есть численность детей увеличилась), заявление тоже попросят переписать и указать в нем всех новых членов семьи.

Иногда гражданам отказывают в предоставлении стандартного вычета на детей. Это случается в таких ситуациях:

  • мать и отец не состоят в законном зарегистрированном браке;
  • совокупный доход у гражданина превысил установленный законом лимит в 350 000 рублей;
  • ошибки в заявлении, неполный пакет предоставленных документов, неподтвержденное право на использование вычета;
  • отсутствие уплаченного НДФЛ за определенный период.

Если ребенок достиг совершеннолетия, но при этом пошел учиться по контракту, тогда налоговый вычет не предоставляется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: