Образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Каждый гражданин, имеющий право на социальный вычет, должен заполнить 3-НДФЛ. Предоставление вычетов – это своеобразная помощь от государства добросовестному налогоплательщику. Для того чтобы вернуть часть затраченных средств, нужно всего лишь заполнить декларацию и отправить ее на проверку в ФНС.

Требования к заполнению 3-НДФЛ на вычет по процентам по ипотеке

Вопреки расхожему мнению, 3-НДФЛ заполняется не только, когда нужно уплатить или доплатить налог. Помимо этого, это делается в тех случаях, когда оформляются разного рода налоговые возвраты – в том числе при покупке недвижимости. Декларация в том виде, в котором она заполняется сейчас, принята и утверждена с 01.01.2019 года.

Очень важно перед подачей декларации проследить, чтобы бланк был актуальным. Если гражданин желает вернуть себе часть уплаченных процентов по ипотеке, он тоже заполняет декларацию. Одно обязательное условие – для того чтобы подать декларацию в ФНС, необходимо дождаться окончания отчетного периода. То есть, если квартира была куплена в 2020 году, то начать действовать гражданин сможет только в 2021 году.

К основным требованиям заполнения 3-НДФл относят:

  • для получения процентной части от кредитования для приобретения недвижимости важным считается титульный лист, первый раздел и седьмое приложение;
  • если декларация заполняется от руки, обязательно информация пишется заглавными печатными буквами из расчета на каждую клеточку один символ;
  • заполнять можно шариковой ручкой с синими или черными чернилами;
  • декларация должна быть заполнена правильно. В противном случае, налоговый орган ее не примет и отправит на доработку;
  • никаких исправлений в бланке не допускается. Для того чтобы не допустить ошибок при заполнении, можно пользоваться подсказками и специальными программами, которых много в интернете.

Способы заполнения

Заполнить документ можно в программе «Декларация». Эта программа разработана специально для удобства пользователей, ее необходимо скачать с официального сайта ФНС. Пользователю предоставляется готовая форма, куда он просто будет вводить личные данные.

Пошаговый процесс работы в данной программе:

  1. В первую очередь, следует выбрать отчетный налоговый период. После скачивания программы можно увидеть несколько вкладок.
  2. Вкладка «Задание условий» необходима как раз для обозначения данных о налоговом периоде и сведений о лице, подающем декларацию.
  3. Следующая вкладка «Сведения о декларанте» подразумевает внесение таких данных, как ФИО, ИНН налогоплательщика, даты и места его рождения, кода страны проживания и кода документа, удостоверяющего личность, номера телефона.
  4. Еще одна вкладка «Доходы, полученные в РФ» требует указания всех источников, из которых гражданин получал доход. Кроме того, в этом же разделе нужно выбрать налоговую ставку – для граждан РФ и прочих налоговых резидентов она составляет 13%.
  5. Далее следует вкладка «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели». Их нужно заполнять, только когда гражданин имеет такие источники дохода.
  6. После заполнения всех предыдущих вкладок можно переходить ко вкладке «Вычеты». Здесь производится расчет любого из предоставляемых государством вычетов. Причем гражданин может воспользоваться одновременно несколькими из них.
  7. После того как все вкладки заполнены, можно скачать готовую заполненную декларацию и отнести ее в ФНС лично или отправить по электронной почте.

Также можно использовать другие способы для заполнения документа:

  1. Самостоятельно на бумажном бланке. Важно, чтобы никаких исправлений не было, и все символы были указаны строго в отдельной ячейке.
  2. С помощью онлайн-сервисов, но для этого нужно сначала зарегистрироваться на выбранном сервисе. Удобство таких сервисов состоит не только в наличии подсказок, но и в том, что заполненную декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде.
  3. В специальной фирме. Есть немало компаний, оказывающих платную услугу по заполнению деклараций 3-НДФЛ. Они могут работать как в онлайн-режиме, так и в обычном. Подобная услуга оказывается и Сбербанком. Здесь специалист за отдельную плату не только поможет заполнить декларацию, но также и оформит любой из вычетов.

Порядок заполнения

Так как бланк декларации – это специально утвержденная форма, он должен заполняться в строгом соответствии с существующими правилами.

Титульный лист

На титульном листе указываются все сведения, касающиеся налогоплательщика. К ним относятся:

  • ФИО, данные паспорта, ИНН, адрес регистрации по паспорту;
  • номер корректировки. Если гражданин подает первую и единственную декларацию – это всегда будет 0, если же подаются уже уточненные декларации – то ставится 1,2 и т.д. (зависит от составленных уточненных деклараций);
  • код налогового органа (следует выбирать то подразделение, которое расположено рядом с местом жительства);
  • код страны. Если это Россия – код всегда 643;
  • код категории налогоплательщика: для физлиц предусмотрен код 760, для индивидуальных предпринимателей – 720;
  • номер телефона, обязательно с кодом страны, города (никаких пробелов и прочерков быть не должно, нужны одни цифры);
  • в последнюю очередь заполняется пункт, где нужно указать количество страниц декларации. Помимо этого, нужно указать количество страниц прикладываемых документов (копии тоже считаются);
  • лист А предназначен для всех лиц, работающих по найму на территории РФ. Сведения указываются из справки 2-НДФЛ. Лист Б нужен для отражения доходов от заграничных компаний, В – для ИП, адвокатов и прочих лиц, осуществляющих частную практику. Лист Г отражает доходы в виде выплат при рождении детей или при усыновлении.

пример 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Раздел 1

Здесь вносятся суммы подоходного налога, предназначенные для уплаты (иногда – для возврата, если была переплата). Если есть налог, который нужно уплатить или вернуть из бюджета, то следует заполнять:

  • строку 020 – ставится код бюджетной классификации налоговых доходов, который подлежит оплате (или возврату);
  • 030 – ОКТМО муниципального образования;
  • 040 – сумма налога к уплате (возврату).

Раздел 2

В этом разделе каждый налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать размер налогооблагаемого дохода, налоговой базы и величины налога, который подлежит к оплате в бюджет или возврату из него.

Если гражданин получал доходы, по которым вменяются разные ставки, то все они рассчитываются отдельно на разных листах по свой ставке. Если гражданин имеет право на налоговые вычеты, которые могут уменьшить налоговую базу, то он должен суммировать их (сюда входят профессиональные, имущественные, стандартные и социальные вычеты). Раздел 2 – это завершающий этап заполнения.

Приложение 1

Здесь гражданин, подающий декларацию, должен произвести расчет совокупного дохода, полученного из всех источников. Здесь же вносятся и удержанные суммы налога, все эти сведения берутся из справки 2-НДФЛ. Также в данном разделе обязательно указывается налоговая ставка, применяемая к каждому виду дохода.

Приложение 7

Это приложение обязаны заполнять все налогоплательщики и налоговые резиденты РФ. Здесь осуществляется расчет имущественных налоговых вычетов по расходам, которые предусмотрены при строительстве жилья либо при его покупке. Если приобреталось или строилось несколько разных объектов, то по каждому из них следует заполнять отдельную страницу приложения 7.

Правила заполнения каждой строки:

  • в строке 010 данного приложения указывается код наименования объекта;
  • в строке 020 – код признака налогоплательщика;
  • строка 030 – это способ приобретения жилого дома (1 – это новое строительство, 2 – это приобретение готового жилого дома);
  • строка 031 – код номера объекта (1 – кадастровый, 2 – условный, 3 – инвентарный, 4 – если номер отсутствует);
  • 033 – здесь прописывается адрес, по которому расположен объект;
  • 040 – дата составления акта о передаче жилого помещения;
  • 050 – дата, когда возникло право собственности на приобретенный объект;
  • 060 – дата возникновения права собственности при приобретении земельного участка;
  • 070 – количество долей в данном объекте;
  • 080 – совокупная сумма расходов на строительство или покупку, которые понес налогоплательщик;
  • 090 – сумма выплаченных процентов, брались место целевые займы;
  • 110 – сумма вычетов по расходам на уплату процентов по целевым займам;
  • 120 – сумма вычетов, когда были расходы на строительство или покупку объекта.

Как заполнить декларацию онлайн

Заполнение декларации в режиме онлайн очень удобно. В первую очередь, исключаются помарки и ошибки – можно бесчисленное количество раз делать исправления в электронном бланке. При заполнении декларации в режиме онлайн на многих сервисах встречаются автоматические подсказки, что позволяет заполнять документ быстро и правильно. Еще одно несомненное достоинство – сразу же после заполнения документ можно отправить в налоговый орган, сохранив себе копию.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: