Образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за лечение

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это стандартный документ, с помощью которого физические лица отчитываются о своих доходах. Это не означает, что каждый работающий гражданин должен заполнять декларации. Обычно это требуется, когда совершались продажи крупного имущества, поступления доходов из-за границы и любых других доходов, на которые сразу не был начислен НДФЛ.

Где получить бланк

Декларация – это важный документ, который требуется при получении отдельных налоговых вычетов. 3-НДФЛ имеет стандартную форму, заполнять ее нужно в тот год, который следует за годом получения доходов, но не позднее 30 апреля. Граждане могут лично приносить свои декларации в налоговый орган по месту жительства, могут отправлять их по почте или заполнять в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Затем, до 15 июля этого же года, гражданин обязан уплатить налог, начисленный в соответствии с поданной декларацией.

Бланки налоговой декларации 3-НДФЛ зачастую меняются, поэтому очень важно воспользоваться именно новым бланком, актуальным в текущем году. Бланки, утвержденные для текущего года, можно взять:

  • в налоговой инспекции, там их обязаны предоставлять бесплатно. Там же в свободном доступе должны находиться шаблоны, пользуясь которыми граждане смогут без труда заполнить свою декларацию, если возникают какие-то сложности. Сразу же можно обратиться за помощью к специалистам налоговой службы, они должны помочь с заполнением;
  • на официальном сайте Федеральной налоговой службы можно скачать свежие бланки декларации 3-НДФЛ. То же самое можно сделать и на других ресурсах, но нужно следить, чтобы бланки были именно того года, когда заполняется. На сайте ФНС тоже есть подсказки для заполнения деклараций, следуя которым заполнять ее очень просто.

Правила оформления заявления на вычет

Для заявления на налоговый вычет тоже существует стандартная форма, она утверждена ФНС России от 14.02.2017 года. Само заявление включает в себя 3 листа. Обязательными к заполнению являются 1 и 2, на них указывается самая важная информация, в том числе банковские реквизиты для зачисления денег.

Подсказать, как правильно нужно заполнить заявление, могут в налоговой инспекции или в бухгалтерии организации, где работает претендент на вычет. Заявление по форме 3-НДФЛ должно лично заполнить то лицо, которое оформляет вычет.

Титульный лист

Все данные пишутся печатным почерком от руки (заглавными буквами), либо набираются на компьютере. Вне зависимости от способа, на заявлении должна быть подпись от руки.

На титульном листе указана вся личная информация о налогоплательщике (ФИО, ИНН, дата и место рождения, паспортные данные, контактный телефон). Все текстовые поля следует заполнять, начиная с крайней левой ячейки. Если каких-то сведений нет, в каждой ячейке нужно поставить небольшой прочерк. То же самое, если остаются пустые ячейки – в них ставятся прочерки. Кроме этого, на титульном листе указывают:

  • налоговый период (если декларация подается за год, нужно поставить код 34);
  • отчетный год (то есть год получения дохода);
  • номер корректировки (при подаче декларации это 0, при внесении уточнений – 1,2 и т.д);
  • код налогового органа;
  • код страны;
  • код категории налогоплательщика.

Сумма налога пишется в рублях, если есть копейки – их округляют в соответствии с правилами округления чисел.

После того как все данные указаны и все разделы заполнены, проставляется нумерация страниц. Она начинается с титульного листа – это первая страница. Номер страницы ставится, наоборот, от правого края, в лишних клетках ставят нули. К примеру, титульный лист всегда имеет нумерацию 001.

Раздел 1

В данном разделе указываются суммы налогов, которые необходимо будет уплатить.

Строка 010 должна содержать код. Могут быть такие коды:

  • 1 – по результатам подсчетов выявлены суммы, требующие уплаты в бюджет;
  • 2 – наоборот, некоторая сумма должна быть возвращена из бюджета;
  • 3 – отсутствие сумм для уплаты налога.

Раздел 2

В этом разделе происходит подсчет общей суммы доходов, с которой затем будет начисляться налог.

Строка 001 – это общая сумма, складывающаяся из таких значений:

  • строка 070 Приложения 1 – совокупная сумма дохода, полученного из любого источника, расположенного в РФ и облагающаяся соответствующей процентной ставкой;
  • строка 070 Приложения 2 – доходы, полученные из источников, расположенных за границами РФ;
  • строка 050 Приложения 3 – доходы от предпринимательства, частных практик;
  • строка 220 Приложения 5 – сумма инвестиционного налогового вычета, которая должна быть восстановлена.

Строка 002 – это вид дохода. В ней доходы классифицируются по таким признакам:

  • 1 – дивиденды от долевого участия;
  • 2 – доходы, полученные от иностранных компаний;
  • 3 – прочие виды доходов.

Также гражданин должен заполнить такие строки в этом разделе:

  • строка 040 – в ней отражаются все налоговые вычеты, так как именно на эту сумму идет уменьшение налоговой базы. Если у гражданина нет доходов, подлежащих обложению по ставке 13%, то в этой строке он должен поставить 0;
  • строка 050 – это все те расходы, на общую сумму которых можно снизить полученные доходы. К таким расходам относятся убытки при совершении разных сделок и расходы по участию в инвестиционных товариществах;
  • строка 070 – общий размер налога, который гражданин должен уплатить;
  • строка 090 – заполняется, если гражданин имеет доходы, которые облагаются по ставке 35%;
  • строка 100 – сбор, уплаченный в налоговом периоде;
  • строка 110 – налог, уплаченный в виде авансовых платежей;
  • строка 120 – фиксированные авансовые платежи, выплаченные гражданином;
  • строка 130 – налоги, которые были выплачены за границей;
  • строка 140 – налоги по патентной системе;
  • строка 150 – совокупная сумма налога для платы;
  • строка 160 – сумма, подлежащая к возврату из бюджета.

Лист А

На этом листе присутствует вся информация о поступающих из разных источников доходах. Если для того, чтобы внести все доходы, не хватает одного листа А, нужно взять еще один. Кроме этого, на данном листе указывается:

  • налоговая ставка (строка 010);
  • код типа дохода (020);
  • ИНН источника дохода (030) и КПП (040);
  • ОКТМО (050);
  • наименование источника выплат (060);
  • размеры дохода и налогов (идут по ставке 13% или по 30%).

Лист Е1

Этот лист необходим специально для указания сведений по налоговым вычетам. Следовательно, на данном листе есть пункты для расчета стандартных вычетов, социальных с лимитом 120 тысяч рублей и без него.

Наверху, как и на других листах, указывается ИНН, ФИО.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 числа года, следующего за тем, когда был получен доход. Для того чтобы получить налоговый вычет (вне зависимости от его вида), таких жестких ограничений по срокам нет. Если гражданин желает получить налоговый вычет (освобождение на какой-то период от удержаний НДФЛ из заработной платы) от работодателя, он может обратиться за ним сразу же после понесенных расходов за лечение.

Если все же предпочтительней получить вычет в денежном эквиваленте, нужно дождаться окончания отчетного года и обратиться в налоговую службу по месту жительства. Это может быть любой месяц года. Заявку на налоговый возврат за лечение можно подать не позднее 3 лет с того момента, как были получены платные медицинские услуги.

Пример 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, подается декларация 3-НДФЛ. Гражданин должен заполнить в бланке декларации титульный лист, разделы 1 и 2, а также приложения 1 и 5. Допускается заполнение только печатными большими буквами, никаких исправлений быть не должно. Можно заполнять декларацию в электронном виде на компьютере, но подпись при этом должна быть обычная.

При заполнении декларации на возврат денег за лечение есть ряд особенностей:

  • если декларация подается первый раз, ставится код корректировки 0, при внесении поправок – 1, 2 и т.д.;
  • код налогового периода (1 год) – ставится 34;
  • отчетный год – это тот год, за который подают отчетность;
  • отчетный пункт, где нужно указать код налоговой инспекции, ставится ее номер;
  • для всех жителей России ставится код страны – 634;
  • физические лица, подающие декларацию, имеют код 760.

На нашем сайте вы можете ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ и при необходимости скачать его.

Распространенные ошибки при заполнении

Заявители часто допускают такие ошибки при заполнении декларации:

  • не заполнены графы, где должны быть предоставлены данные по стандартным вычетам. Если они были, нужно заполнять лист Ж1;
  • в разделе, где идет речь о продаже имущества, граждане обычно указывают название сделки, а нужно ФИО покупателя. Данные берутся из договора продажи, его копия все равно прикладывается к декларации;
  • если гражданин хочет получить налоговый вычет, в первую очередь он подает заявление на возможность воспользоваться этим правом;
  • наиболее сложный раздел декларации – это перенос имущественного вычета с прошлого года (это возможно только по имущественному вычету).

Сейчас очень просто избежать ошибок в заполнении декларации. Для этого важно ознакомиться с образцом правильного заполнения документа.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: