Как получить имущественный вычет при покупке квартиры супругами

Для добросовестных плательщиков налогов российское законодательство предусматривает льготы. Одной из таких льгот является налоговый вычет. Супруги могут получить имущественный вычет при покупке квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет обоим супругам

Под налоговым вычетом следует понимать государственную льготу налогоплательщикам при совершении ими каких-либо значимых действий. По сути, это возврат 13% от удержанного у гражданина с заработной платы НДФЛ.

Гражданин, с которого производят удержания, получает на руки зарплату уже за вычетом этого налога, самостоятельно ему делать ничего не приходится. Средства, полученные таким способом в казну, государство распределяет на важные социальные нужды. Налоговый вычет может предоставляться в двух видах: в виде возврата некоторой части уже удержанных средств, а также в виде освобождения от уплаты НДФЛ на определенный период.

Налоговый вычет служит стимулом получать официальное трудоустройство, отказываться от мест, где до сих пор предлагают так называемую «серую» заработную плату. Налоговый вычет может быть получен только при соблюдении определенных условий. Так как таких вычетов существует несколько, каждый из них подразумевает свои условия и ограничения.

Вычет могут получать оба супруга-налогоплательщика. Принципиального значения не имеет, кто именно внес средства на покупку жилья и на кого оно оформлено. Каждый из них может получить вычет до 2 миллионов рублей.

Разделения не существует из-за того, что по российскому законодательству все имущество, купленное в браке, признается совместно нажитым. Таким образом, на налоговый вычет могут претендовать оба супруга, если отсутствует брачный договор о разделении собственности.

Порядок оформления

Изначально важно знать, кому полагается вычет. Правило простое: претендует на вычет тот, кто платит налоги. Подавать документы на вычет могут:

  • все работники из числа граждан РФ, осуществляющие свою деятельно по гражданско-правовым или трудовым договорам, у которых регулярно удерживают НДФЛ;
  • работающие пенсионеры;
  • иностранцы, проживающие на территории России и осуществляющие здесь свою трудовую деятельность более 180 дней в году (с обязательной уплатой НДФЛ);
  • лица, продавшие имущество, расположенное на территории РФ, находившееся в собственности более 3-5 лет (вне зависимости от того, это граждане РФ или резиденты из числа иностранцев).

Главное требование для получения вычета – уплата НДФЛ в России. Принципиального значения не имеет, приобреталась недвижимость за собственные или заемные средства.


Особенности вычета:

  • гражданин-налогоплательщик имеет право получить 13% от стоимости жилья + 13% от процентов, которые были ранее выплачены по ипотечному кредиту;
  • вычет получает каждый работающий официально гражданин или иностранец, выплачивающий НДФЛ, а также предприниматели, работающие по другой системе налогообложения;
  • пенсионеры получают вычет, если имеют официальный источник дохода (пенсия не учитывается). К примеру, если пенсионер сдает в аренду недвижимость;
  • если родитель, выплачивающий НДФЛ, покупает квартиру на несовершеннолетнего ребенка.

Получить вычет можно через работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации, не дожидаясь даже окончания календарного года. Вычет в данном случае будет заключаться в отсутствии удержаний НДФЛ из заработной платы до тех пор, пока размер вычета не исчерпает себя. Если за текущий год не удастся выбрать всю причитающуюся сумму вычета, процедура повторяется в новом году.

Этот способ получения вычета не избавляет от визита в налоговую инспекцию. Гражданин должен в первую очередь написать заявление и получить уведомление о праве на вычет, которое передается работодателю. Для получения этого уведомления нужен стандартный пакет документов. Заявление пишется прямо на месте. После визита налоговая служба в течение месяца направляет гражданину уведомление о праве на вычет, его следует предоставить работодателю. После оформления НДФЛ перестает удерживаться ровно на тот период, пока размер вычета не исчерпает себя.

Для того чтобы получить в налоговой вычет, необходимо дождаться окончания календарного года. Налоги можно вернуть за 3 года. Одновременно можно оформить вычет за приобретение квартиры и за уплаченные в банк проценты (если было ипотечное кредитование). Можно получать эти два вычета в разное время. Процедура повторяется несколько лет, если за один год невозможно получить всю причитающуюся сумму вычета.

Как оформить вычет, если квартира оформлена на двоих

В данном случае огромное значение имеет, каким образом оформлена квартира:

  • по поводу совместной собственности все понятно – каждый супруг обращается в налоговый орган с заявлением и получает вычет;
  • при долевой собственности вычет делится в зависимости от доли каждого супруга. Доля каждого супруга прописана в свидетельстве о регистрации права собственности. Если супруги решат воспользоваться вариантом 100% /0%, это означает, что один из них получает вычет полностью, а второй сохранит свое право на вычет на следующий раз. Если выбирается любой другой вариант, свое право на вычет используют оба и в будущем такой возможности больше не представится. Максимальный размер вычета при этом не изменится. Точно так же обстоят дела и с вычетом по процентам. Он распределяется, как и основной вычет. Не имеет значения, кто был заемщиком, а кто созаемщиком. Вычет может получить даже супруг-поручитель;
  • если владельцем записан один из супругов, недвижимость, купленная в браке, все равно считается совместно нажитым имуществом. Поэтому в данном случае вычет тоже получают оба супруга.

Воспользоваться правом на налоговый вычет супруги не смогут лишь в том случае, если вычет ранее им не предоставлялся.

вычет за квартиру между супругами

Документы для налогового вычета при покупке квартиры для супругов

К стандартному пакету документов при обращении в налоговую службу необходимо добавить свидетельство о браке. Чтобы получить вычет на двоих, на момент покупки квартиры нужно быть в браке.

Необходимые документы:

  • копия паспорта (главная страница и регистрация), ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ за календарный год, ее выдает работодатель. Если гражданин трудоустроен сразу на нескольких работах, можно брать у каждого. Справки берутся за каждый год, за который планируется получение вычета. В налоговый орган необходимо предоставлять оригинал;
  • декларация 3-НДФЛ требуется при оформлении вычета через налоговый орган. Подается тоже оригинал, но на руках у гражданина должна остаться копия;
  • документы о праве собственности на жилье: свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или акт приема-передачи (если это новостройка), кредитный договор (в случаях с ипотекой), график погашения и сведения о ранее выплаченных процентах;
  • копии платежных документов. Это касается случаев, когда недвижимость приобретена за собственные средства. В качестве подтверждающих документов могут выступать ордера, выписки из банка о переводе средств, кассовые и товарные чеки. Если передавались наличные деньги, нужна расписка от покупателя;
  • свидетельство о рождении ребенка (копия).

Несмотря на то, что специалисты налоговой службы оставляют у себя копии всех документов, при себе следует иметь все оригиналы. В течение 3 месяцев идет проверка всей документации в камеральном отделе ФНС. Если возникают какие-то непонимания, гражданина вызывают в налоговую службу для уточнения.

Если проверка успешно пройдена, дело будет передано в отдел, который регулирует все задолженности по вычетам. Это означает, что готовится перечисление всей суммы налогового вычета за указанный период. С момента окончания проверки перевод денег на счет гражданина занимает около 1 месяца.

Сроки подачи

Право подавать заявление на предоставление налогового вычета возникает уже с момента получения права собственности на квартиру. Никаких ограничений по срокам давности нет. Это можно делать, даже не дожидаясь окончания финансового года. Здесь важно разделять два понятия – налоговый вычет и налоговый возврат. Если гражданин желает получить вычет (то есть отсутствие удержаний НДФЛ из зарплаты на какое-то время), он обращается к работодателю сразу же после покупки недвижимости. Если все же предполагается получение возврата, придется дождаться окончания календарного года и только тогда обращаться в налоговый орган со всеми документами.

Вернуть деньги можно за прошедшие 3 года. Если за один налоговый период (год) налоговый вычет не может быть обналичен в полном объеме, остаток может переноситься на последующие налоговые периоды до полного обналичивания положенной суммы.

Оформление жилья в общую собственность с детьми

Если квартира оформлена в долевую собственность и владельцами доли является несовершеннолетнее лицо, еще не являющееся налогоплательщиком, налоговый вычет за него может получить законный представитель. Под законным представителем следует понимать как кровного родителя, так и усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя.

Когда супруги приобрели квартиру и оформили ее в долевую собственность со своими детьми, они сами могут решать, кто из них и в каком размере получит вычет за долю ребенка. Если в приобретении квартиры использовались средства материнского капитала, на эту сумму налоговый вычет не распространяется.

В каких случаях не выплатят НДФЛ

Иногда налоговый орган не может принять положительного решения по налоговому вычету и выносит отказ. В таких случаях отказ сопровождается специальным документом. Человек получает обоснованную причину отказа.

Рассмотрим распространенные причины отказа:

  • если гражданин уже когда-то ранее использовал свое право в полном объеме или частично;
  • если в приобретении недвижимости использовались меры социальной поддержки, государственные программы, и собственные средства не тратились;
  • если объект недвижимости покупался с помощью маткапитала. Вычет в таких случаях может причитаться только на сумму собственных средств, если они были вложены;
  • если недвижимость была приобретена за счет работодателя без участия личных средств гражданина;
  • если квартира покупалась у взаимозависимых лиц (то есть ближайших родственников);
  • если гражданин, подающий документы на вычет, не является резидентом РФ и проживает в стране менее положенного срока – 183 дня в году;
  • если была приобретена недвижимость, на которую не распространяется право на налоговый вычет (нежилые объекты, апартаменты).

Также можно получить отказ по вычету, если недвижимость куплена за пределами России.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: