Как получить налоговый вычет за лекарства

Налоговый вычет за приобретение лекарственных препаратов – это помощь для официально трудоустроенного налогоплательщика от государства. Если ранее человек мог получить вычет только за те лекарства, что входили в утвержденный список, то начиная с 2019 года можно вернуть 13% за любые препараты. Если какое-то наименование лекарства отсутствует в перечне, это еще не является поводом для отказа в возврате части затраченных средств.

Можно ли получить налоговый вычет за лекарства

Возврат денег лекарства регламентируется 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Возврат получают за любые лекарственные препараты, но при одном условии – если их приписывал лечащий врач. На законодательном уровне установлен лимит по сумме затраченных средств на лекарства – это 120 000 рублей. Именно из этой суммы делается вычет. То есть максимальная сумма, которую может получить заявитель, составляет 15 600 рублей – это 13% от установленного лимита. Если гражданин потратил больше средств, вычет исчисляется все равно из установленного лимита.

Еще одно обязательное условие для предоставления вычета – препараты должны быть приобретены из личных средств гражданина, без привлечения помощи благотворительных фондов и третьих лиц.

Особенности получения налогового вычета за лекарства с 2019 года:

  • перечня препаратов, которые могут быть возвращены, больше не существует – возврат возможен за лекарства с любыми компонентами;
  • рецепт от врача обязателен, он должен быть оформлен на специальном бланке. Обязательно наличие штампа – это проверяется в налоговой инспекции;
  • в подтверждении расходов потребуются чеки, предоставленные в аптечном пункте;
  • лекарства могу быть приобретены гражданином-налогоплательщиком как для себя, так и для ближайших родственников: второго супруга, родителей или детей;
  • существует лимит по сумме на приобретение лекарств, он составляет 120 000 рублей;
  • сделать заявку на вычет через работодателя можно сразу же после оплаты препаратов. Для оформления через налоговую службу придется дождаться окончания отчетного периода;
  • срок давности для подачи заявления на вычет за лекарства составляет 3 года с момента оплаты.

Кто может получить

В налоговом законодательстве РФ четко прописаны требования, которые должны предъявляться к заявителям на налоговый вычет за лекарства. Таким образом, претендент должен:

  • являться резидентом РФ, то есть исправно отчислять в казну НДФЛ в размере 13%;
  • иметь официальное трудоустройство и такую же заработную плату, с которой работодатель отчисляет налог;
  • оплатить покупку лекарственных препаратов в тот период, когда происходили отчисления налога 13% в казну;
  • приобретать препараты за собственные средства. При этом лекарства могут покупаться как для самого заявителя, так и для его несовершеннолетних детей, родителей (неважно, пенсионеры они или нет) и второго супруга;
  • иметь все документы для подтверждения законности назначения препарата и оплаты;
  • лекарства должны быть куплены в организациях, расположенных на территории РФ, у этих заведений должны быть соответствующие лицензии.

Перечень лекарств для налогового вычета

По новому закону, принятому в 2019 году, уже с 2020 года россияне имеют право приобретать лекарства и получать за них налоговый вычет без ориентировки на список препаратов, который был утвержден в 2017 году. Таким образом, можно купить любые препараты по рецепту врача и получить за них налоговый вычет.

Отмена перечня лекарств вполне обоснована: специалисты давно считали, что список уже устарел. В нем отсутствуют самые современные высокоэффективные препараты, а также не добавляются новые разработки, которыми активно пользуются пациенты. Кроме того, есть мнение, что в ранее утвержденный список не было внесено как минимум 100 наименований значимых и важнейших лекарств.

Целесообразность перечня можно поставить под сомнение также из-за того, что у некоторых препаратов оканчиваются сроки государственной регистрации. Стараясь избежать всех этих недоразумений, список лекарств упразднили и это обозначено в пп.3 п.1 ст. 219 НК. Теперь граждане могут заявлять право на вычет при покупке любых лекарств, но при условии назначения их врачом.

Как получить вычет

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа получения налогового вычета за покупку лекарств.

У работодателя

Этот способ хорош тем, что для его реализации нет необходимости ждать окончания календарного года – можно обратиться за вычетом сразу по факту совершения расходов на лекарства. В налоговую инспекцию гражданин должен явиться, чтобы получить уведомление на право использования налогового вычета.

Готовое уведомление можно забрать спустя 30 дней после заявки. Это уведомление он затем предоставляет в бухгалтерию своей организации вместе с заявлением на вычет. Этот документ и будет основанием для предоставления налогового вычета от работодателя. Он представляется в виде отсутствия удержаний НДФЛ из зарплаты на какой-то срок.

Для того чтобы воспользоваться таким способом, не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но многие граждане не желают оформлять вычет таким способом, так как он не предполагает получение наличных денег.

В налоговой

Обращение должно последовать после окончания календарного года, в котором были произведены затраты на лекарства. Нужно выбрать ту инспекцию, которая расположена по месту жительства заявителя. Затем гражданин заполняет декларацию 3-НДФЛ, для этого он должен взять с места работы в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ (о доходах, там же отмечены удержания в бюджет).

Также заявитель собирает весь пакет документов, которые будут подтверждать его право на использование вычета. На месте пишется заявление на предоставление социального вычета. После того как налоговый инспектор примет все документы у заявителя, следует запастись терпением. Камеральная проверка может занять до 3 месяцев, после чего заявитель узнает результат.

Если ФНС выносит отказ по заявке, обязательно указывается его причина. В случае положительного решения гражданин получает вычет. Он предоставляется либо в виде возврата некой денежной суммы на банковский счет заявителя (это происходит в течение месяца после окончания проверки), либо в виде отсутствия налоговых удержаний из заработной платы на какой-то период.

Документы для налогового вычета за покупку лекарств

Для того чтобы оформить налоговый вычет, гражданин должен собрать такие документы:

  • копия паспорта заявителя (главная страница и та, где указана регистрация);
  • если покупались лекарства для ближайших родственников, необходима копия документа, подтверждающего родство (обычно это свидетельство о рождении или о браке);
  • чеки, подтверждающие факт оплаты лекарственных препаратов;
  • рецепт от врача, причем оформленный по всем правилам. В противном случае налоговая инспекция не сможет принять его в качестве основания для предоставления вычета;
  • при оформлении вычета через работодателя подается еще уведомление из налоговой инспекции о наличии права на вычет;
  • при оформлении через налоговый орган требуется заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет пишется сразу же по месту оформления.

Нужен ли рецепт на лекарства для получения вычета

Если гражданин намерен воспользоваться вычетом за лекарства, он должен попросить у врача рецепт в двух экземплярах: один остается в аптеке, второй понадобится для налоговой инспекции. Причем для налоговой есть специальная форма, нужно сказать об этом врачу. Используется бланк по форме № 107-1/у. Обязателен штамп медицинского учреждения, выдавшего рецепт и штамп с пометкой «для налоговых органов РФ».

налоговый вычет на лекарства

В то же время такой бланк не подходит для аптеки, по нему серьезные лекарства не продаются. Поэтому уходя от врача, гражданин должен иметь два разных рецепта на одно и то же лекарство. Важно: даже если гражданин покупает безрецептурный препарат, который находится в аптеке в свободной продаже, он должен предоставить в налоговую рецепт от врача. На одном бланке не может быть указано более трех наименований лекарств. Кроме того на нем не допускаются никакие исправления.

Сроки подачи

Заявку на предоставление вычета гражданин может подать в любое время в течение 3 лет с момента понесенных расходов на покупку лекарственных препаратов. Такой срок давности установлен на законодательном уровне и если время прошло, ничего вернуть уже будет невозможно.

Особые ситуации

Социальный вычет, особенно за приобретение лекарств, не пользуется в народе такой популярностью, как, к примеру, имущественный вычет. На деле воспользоваться вычетом за лекарства может далеко не каждый гражданин. Это связано в первую очередь с тем, что не каждый знает о такой возможности и таких граждан приблизительно 25%.

Около 40% граждан считают весьма проблематичным сбор всей документации и мизерные суммы вычета.

Так же далеко не каждый человек решался на оформление возврата по ой причине, что список лекарств был ограничен и многие средства просто в него не попадали. После устранения списка граждане смогут осуществлять возврат за лекарства без каких бы то ни было ограничений.

Иногда гражданам отказывают в налоговом вычете за лекарства, и это случается по следующим причинам:

  • отсутствие документов, которые бы подтвердили право на льготу или их несоответствие нормам;
  • лекарственные препараты были оплачены из другого источника, а не из личных средств заявителя, как положено по закону;
  • лекарства приобретались для детей, возраст которых превышает установленные законом 18 лет;
  • право на вычет уже было израсходовано ранее.

При дорогостоящем лечении

Особенности вычета при дорогостоящем лечении тоже присутствуют. Например, есть ограничение по сумме – это 120000 рублей в год. Эта та сумма, из которой берется вычет, даже если лечение обошлось дороже. Таким образом, максимум, что может получить гражданин – это 13% от этой суммы или 15600 рублей. Такой вычет тоже не переносится на следующий год.

Если не удалось воспользоваться вычетом своевременно, то это право сгорает. За неработающего пенсионера вычет могут получить его дети, так как сам пенсионер не имеет дохода, облагаемого налогом 13%. Условие: дети должны быть официально трудоустроены и являться налогоплательщиками.

Если с клиникой не заключался договор на предоставление медицинских услуг, то никакого вычета оформить не получится. Нельзя сделать вычет и за то лечение, которое не входит в установленный перечень медицинских услуг. То же самое касается лечения, которое производилось в заграничных клиниках.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая социальная помощь физлицам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: